Лизинг: что это такое и как его использовать

Лизинг: что это такое и как его использовать

Что такое лизинг, какие виды лизинга бывают, его особенности и преимущества, сопутствующие договоры.

• Что такое лизинг?
• Что такое обратный лизинг?
• В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны
• Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя
• Что выгоднее: лизинг или кредит?
• Лизинг и аренда: в чем разница?
• На что обратить внимание, подписывая договор лизинга?
• Что будет, если вовремя не внести платеж или не вернуть оборудование?
• Как выбрать лизинговую компанию?
• Преимущества и недостатки лизинга недвижимости и оборудования

Бизнес часто сталкивается с необходимостью срочного приобретения нового торгового или производственного оборудования взамен сломанного или морально устаревшего, — но не всегда компании располагают свободными наличными средствами для такой покупки. Что делать в этом случае? Первое, что предпримут большинство предпринимателей — обратятся в банк или другое финансовое учреждение для получения долгосрочного кредита.

Из-за дороговизны кредитных продуктов, такой вариант решения проблемы подходит не всем компаниям. Также далеко не всем предпринимателям банк может одобрить крупный займ. В таком случае на помощь придут компании, которые предоставляют автомобили, оборудование и прочее имущество в аренду с последующей возможностью выкупа арендуемой собственности.

Такой вид финансовых услуг называется лизингом — о нем и пойдет речь в нашем обзоре. Мы расскажем, чем лизинг отличается от, казалось бы, тождественного понятия аренды. Также мы обязательно разберемся в видах имущества, которое может быть объектом сделки, узнаем что более выгодно для развития бизнеса — долгосрочное кредитование или лизинг, а также подскажем, на какие именно аспекты необходимо обратить внимание предпринимателю, подписывая договор с лизинговой компанией.

Что такое лизинг?

Лизинг — услуга, позволяющая компании пользоваться и в конечном итоге, если возникнет такая производственная необходимость, приобрести различные виды основных средств — машины, технику, торговое и производственное оборудование и т. д. В контексте этого понятия можно выделить две стороны, которые принимают участие в финансовой операции:

• лизингодержатель — лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность и получившее в пользование на определенный договором срок объект лизинга;
• лизингодатель — лицо, которое также осуществляет предпринимательскую деятельность и согласно заключенному договору передает основные средства в пользование лизингодержателю.

Проще говоря, лизинг дает возможность лизингодержателю использовать в предпринимательских целях принадлежащие лизингодателю основные средства достаточно долгий период времени за определенное денежное вознаграждение.

Оформите лизинг онлайн!

Список лучших лизинговых компаний в России на март 2024

Виды лизинга

В зависимости от срока действия лизинговой сделки и на основании того факта, собирается клиент в конечном итоге приобрести арендуемые основные средства или нет, — лизинг может быть 3-х видов:

• финансовый — соглашение между сторонами предусматривает выкуп арендуемого имущества лизингодержателем в конце срока действия лизинговой программы и заключается на срок, равный сроку службы предмета договора;
• операционный — соглашение заключается не на весь срок службы арендуемых основных средств, а всего лишь на несколько лет, в конце действия лизинговой сделки клиент может сделать выбор: выкупить предмет договора или вернуть его назад лизингодателю;
• обратный — клиент сначала продает основные средства лизинговой компании, а потом берет их у нее в лизинговую аренду.

Что такое обратный лизинг?

Обратный или возвратный лизинг — это сделка финансового характера, предусматривающая покупку основных средств лизингодателем и одновременную сдачу в лизинговую аренду этих же основных средств их продавцу.

Для чего это делается? Продав имущество, бизнес (лизингополучатель) получает в распоряжение свободные деньги и может вложить их в производство, а также продолжает использовать проданные основные средства для своих нужд. По сути такую финансовую операцию можно считать кредитом под залог собственности, но расходы по лизинговому договору для лизингополучателя (заемщика), как правило, ощутимо ниже, чем проценты от полученного кредита в банковском учреждении.

В момент заключения такого рода сделки, сторонами — лизингодателем и лизингодержателем — должны быть подписаны сразу два договора, причем одновременно:

• договор купли/продажи имущества;
• договор лизинга.

Обратный (возвратный) лизинг не предполагает никаких изменений в существующих производственных процессах клиента — оборудование, являющееся предметом соглашения сторон, остается на месте, его не нужно демонтировать или куда-либо перевозить. Но, конечно же, для лизингодержателя (продавца) существует риск невозврата собственности из-за нехватки свободных наличных средств в момент окончания лизинговой программы, этот фактор необходимо учитывать, заключая сделку.

В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

Как мы уже выяснили выше, в лизинговом соглашении принимают участие две стороны: лизингодержатель — непосредственный пользователь лизинговым имуществом и лизингодатель — компания, которая предоставляет в аренду основные средства. Для обеих сторон финансовая операция несет экономические выгоды, а именно:

• лизингодержателю нет необходимости вынимать из оборота крупную сумму средств для покупки, например, спецтехники — ее, как и любое другое необходимое для предпринимательской деятельности оборудование, можно взять в аренду на условиях лизинга;
• лизингодатель получает плату от лизингодержателя за пользование основными средствами, а это намного выгоднее, чем если бы имущество использовалось для собственных нужд, — естественно, безоплатно.

Кроме этого, пользуясь основными средствами на основе лизинга, компания имеет возможность уменьшить свою налоговую нагрузку следующим образом:

• если арендуемое авто зарегистрировано на лизинговую компанию, лизингодержатель не будет являться плательщиком транспортного налога;
• к предмету лизингового договора можно применить коэффициент ускоренной амортизации и тем самым сократить расходы по налогам на прибыль и на имущество;
• при наличии подтверждающих лизинговые платежи документов, клиент лизинговой компании имеет право на налоговый вычет по НДС.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

В долгосрочное пользование по договору лизинга можно оформить как движимое, так и недвижимое имущество, которое длительное время сохраняет свои потребительские свойства, а именно:

• автомобильный транспорт;
• специальная, бытовая и компьютерная техника;
• торговое и производственное оборудование;
• здания и сооружения.

Категорически запрещено оформлять лизинговые договоры на:

• земельные участки (их можно сдать только в классическую аренду);
• природные объекты (например, водоемы, лесные массивы);
• месторождения каких-либо природных запасов;
• памятники культуры;
• военную технику;
• предметы, предназначенные для однократного применения (например, продукты, строительные материалы, производственное сырье).

Что выгоднее: лизинг или кредит?

Кредит и лизинг — финансовые услуги, имеющие как определенное сходство, так и существенное различие:

• обе сделки предполагают внесение клиентом первоначального взноса;
• выплаты по договорам рассчитываются, исходя из установленных финансовыми учреждениями процентных ставок;
• кредит выдается клиенту исключительно деньгами, а лизинг — имуществом.

Сравнивая между собой две услуги, стоит обратить внимание на быстроту принятия решений по заявкам соискателей. Кредитные учреждения редко могут похвастаться скоростью рассмотрения заявок, исключением могут быть только такие продукты, как микрозаймы для физических лиц, которые, конечно же, не смогут удовлетворить потребности бизнеса. В то же время любая заявка на лизинг рассматривается не более 30 минут.

Кроме этого, из-за высоких требований банковских учреждений к заемщикам (клиенту необходимо собрать солидный пакет документов, иметь высокий доход, отличную платежеспособность и т. д.), получить кредит намного сложнее, чем воспользоваться услугой лизинга (лизинговые компании не предъявляют столь жесткие требования к оценке платежеспособности будущих клиентов, — уровень их ответственности оценивается по внутренним индивидуальным методикам).

В контексте сравнения двух финансовых услуг, стоит остановиться и на графике лизинговых платежей. На практике они бывают:

• регрессивными (дифференцированными) — сумма ежемесячного платежа, вносимая клиентом в течение действия лизингового соглашения, постепенно уменьшается;
• аннуитетными — на протяжении действия договора лизинга сумма платежей не изменяется, то есть плата вносится равными частями;
• сезонными — сумма по выплатам подчиняется сезонности производства лизингополучателя.

И если первые два пункта идентичны с условиями банковского кредита, то понятие сезонного платежа будет присуще только договору лизинга, — то есть уплата лизинговых платежей будет производиться после окончания цикла производства. Например, расчет за взятую в лизинг сельскохозяйственную технику произойдет по окончанию уборочной и/или после продажи урожая.

Важно! Сравнивая лизинг с кредитом, нужно определиться с реально предусмотренной данными предложениями процентной ставкой в банковском учреждении и в лизинговой компании.

Отдав предпочтение лизингу вместо банковского кредита, бизнес сможет получить следующие преимущества:

• обновление морально устаревшего оборудования произойдет без значительных капитальных вложений;
• выплата платежей по договору лизинга начнется только после установки, пуска и наладки производственных мощностей;
• ремонт и техобслуживание оборудования будет производиться за счет лизингодателя;
• также у юридических лиц-лизингодержателей будет поддерживаться оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.

Лизинг и аренда: в чем разница?

Несмотря на казалось бы тождественность понятий, лизинг и аренда отличаются друг от друга по многим параметрам, а именно:

• предметом аренды могут быть природные объекты (водоемы, земельные участки, лесопосадки), а предметом лизинга — нет;
• арендодатель предоставляет в аренду тот объект, который уже находится у него в собственности, а лизинговая компания может сначала приобрести нужное конкретному клиенту имущество и только потом передать его в лизинг;
• сдавать в аренду что-либо могут граждане, ИП и юридические лица, а предоставлять имущество в лизинг имеют право только лизинговые компании;
• период действия договора аренды ничем не ограничен, он может быть самым минимальным, например, несколько часов, или неопределенно долгим (десятилетия, пожизненно и т. д.), а договора лизинга заключаются минимум на 1 год, но не более чем на срок службы предмета лизинга.

Ну и самая основная разница между двумя видами сделок состоит в том, что аренда, в отличие от лизинга, не предусматривает выкуп арендуемого имущества.

На что обратить внимание, подписывая договор лизинга?

Во время заключения соглашения клиенту необходимо обратить внимание на ставку удорожания. Это так называемое неизбежное удорожание лизинга, которое рассчитывается в процентном отношении как разница между суммой всех произведенных платежей по лизинговой программе и изначальной стоимостью арендуемых основных средств, при этом обязательно будет учитываться срок действующего лизингового договора.

Показатель удорожания часто используют для манипулирования мнением клиента, например, в рекламе. На первый взгляд предлагаемый более выгодный по договору лизинга процент может отличаться от стоимости банковского кредита, взятого на аналогичную сумму займа, также возможны различия в графике погашения — это может ввести будущего лизингополучателя в некое заблуждение.

Иногда для уменьшения удорожания в сумму лизинговых платежей намеренно не включают выкупную стоимость или страховые платежи. А иногда клиент не понимает разницу между ставками кредитования и удорожанием, поэтому принимает удорожание за стоимость ресурсов в лизинговом договоре.

Эксперты рекомендуют сравнивать ставку удорожания нескольких лизинговых компаний только в случае, когда все условия соглашения будут идентичны — аванс, срок лизинга, выкупная стоимость и скорость погашения основного долга. Для наиболее корректного сравнения предложений нужно использовать аннуитетные лизинговые платежи при одинаковом сроке, авансовом платеже, балансодержателе и страхователе. Или же обратиться за помощью к профессиональному консультанту.

Кроме вышеперечисленного, подписывая лизинговый договор, необходимо в обязательном порядке обратить внимание на дополнительные услуги и условия. Например, не лишним будет заранее поинтересоваться — готова ли лизинговая компания проводить техническое обслуживание спецтехники и оборудования за свой счет.

Что будет, если вовремя не внести платеж или не вернуть оборудование?

Лизинговые компании, как правило, являются своего рода «профессиональными заемщиками», так как имущество, которое они сдают в аренду, чаще всего приобретено ими в кредит. Из этого следует, что просрочка по существующим у них кредитным обязательствам перед банками — недопустима. Их финансовые расчеты строятся по принципу «цепочки»:

• клиент-лизингодержатель оплачивает свой регулярный платеж по лизинговой программе;
• после этого лизинговая компания сможет оплатить уже свои обязательства перед банковским учреждением.

Естественно, лизинговые компании закладывают риск неплатежей по договорам, но он ничтожно мал и при малейшей просрочке лизингодатель начинает действовать. Первое, что сделает кредитор при возникновении нарушения со стороны лизингодержателя — безотлагательно проинформирует его об этом и постарается понять, почему клиент нарушил выполнение обязательств (из-за технической ошибки, временных трудностей или по другим причинам, которые грозят полным прекращением оплаты).

Алгоритм действий лизингодателя схож с действиями в подобных случаях других финансовых учреждений:

• начиная с 1-го дня просрочки происходит информирование клиента по электронной почте и по телефону;
• через неделю должнику начинают направляться уведомления, в том числе Почтой России;
• если в течение месяца клиент не идет на контакт — лизинговый договор передается внутреннему подразделению, которое работает с просрочкой.

Кроме морального воздействия, лизинговые компании насчитывают пени за каждый день просрочки и с учетом того, что предметом договоров является зачастую дорогостоящая техника, сумма пени за 1 месяц такой просрочки набегает немалая.

Что еще предпринимают лизинговые компании в отношении должников?

• Одни лизингодатели практикуют изъятие предмета лизинга еще до расторжения договора — это хороший стимул для неплательщика, а также способ сохранить имущество в случае, если клиент совсем перестанет выполнять финансовые обязательства.
• Другие же лизингодатели, после 2-х пропущенных платежей, начинают процедуру расторжения договора в судебном порядке. Стоит отметить, что в этом случае лизингодержатель практически не имеет шансов получить положительное решение в свою пользу.

Как выбрать лизинговую компанию?

На сегодняшний день на российском финансовом рынке работает огромное количество лизинговых компаний. Рекламные проспекты каждой из них направлены на привлечение наибольшего количества клиентов. Но, конечно же, не существует такой фирмы, которая по всем параметрам подойдет «всем и каждому».

Потенциальный лизингополучатель, выбирая компанию, естественно, будет опираться на собственные критерии и особенности ведения бизнеса. Но основными параметрами все же будут:

• сумма первоначального взноса и величина регулярных платежей;
• срок, на который заключается соглашение;
• с какой скоростью рассматривается заявка соискателя.

Выбирая лизинговую компанию для заключения удачной финансовой сделки, предпринимателям следует обратить внимание на такие факторы:

• как долго лизинговая компания работает на рынке, кто является ее учредителем;
• насколько компания финансово устойчива, есть ли у нее доступ к источникам финансирования;
• какие ограничения существуют у лизингодателя относительно клиентов и предметов лизинга;
• удобен и понятен ли онлайн-калькулятор на сайте компании и комфортно ли будет вносить регулярные платежи.

Если у будущего лизингодержателя возникают трудности во время выбора лизинговой компании, он всегда может обратиться к независимому консультанту, разбирающемуся в условиях лизинга. Специалист проведет анализ финансового состояния клиента, ознакомится со спецификой его производственной деятельности и предложит на выбор наиболее надежные и подходящие варианты.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости и оборудования

Подводя итог, можно отметить — лизинг является эффективным финансовым инструментом, благодаря которому лизингополучатели не только пользуются имуществом, но и приобретают его по остаточной стоимости. Это позволяет модернизировать их основные фонды без непосильной финансовой нагрузки и повысить конкурентоспособность как бизнеса в целом, так и конкретно выпускаемой им продукции.

Для лизинговых компаний эта форма инвестирования имеет преимущество из-за получения более высокой прибыли на вложенную единицу капитала по сравнению с прибылью, которую компания получает от других видов своей деятельности.

Также лизингодатель сможет с большей вероятностью получить долго- или краткосрочный кредит в банковском учреждении, поскольку обладает большой материальной базой. Инвестиции в виде имущества намного снижают риск невозврата кредита, в отличие от инвестирования денежных средств. Имущество всегда будет являться залогом для обеспечения погашения долга.

Однако у лизинга есть и свои существенные недостатки. Главным из них для лизингополучателя является дороговизна приобретаемых основных средств — несмотря на разбивку платежей на достаточно длинный период, их общая сумма будет выше, чем если бы предприятие покупало оборудование, технику и т.д. одномоментно за счет собственных денег.

На лизингодателя, в свою очередь, ложится риск материального и морального старения предоставляемой в лизинг техники и оборудования, что может уменьшить прибыль в будущем. Также существует риск порчи объектов лизинга и клиентских неплатежей — а это, конечно же, также сказывается на финансовых результатах компании.

https://finanso.com/ru/wiki/lizing/