Лизинг и факторинг

Лизинг и факторинг

Из статьи вы узнаете, что общего между лизингом и факторингом, какие недостатки и преимущества есть у каждого из этих способов привлечения финансирования.

Поделиться
В закладки
19 января 2024 г.

• Лизинг

Получить стороннее финансирование, если при ведении бизнеса возникли определенные материальные проблемы, возможно не только путем кредитования в банке. При этом лизинг и факторинг для юридических лиц дешевле и доступнее, чем заем.

Отличия лизинга от факторинга

Лизинг и факторинг – это два типа финансовых операций для бизнеса с разными задачами и целями.

Лизинг удобен тем, что предприниматель берет в аренду оборудование или транспорт у поставщика (лизинговой компании), тем самым экономит на уплате налогов и зарабатывает на эксплуатации арендованного имущества. Подробнее о лизинге для юридических лиц мы писали здесь и здесь.

Факторинг – это услуга финансирования от сторонней организации (фактора), регулируемая законодательством. Схема факторинга выглядит следующим образом:

• Клиент (покупатель) факторинговой компании уступает свои денежные обязательства по коммерческому контракту с контрагентом (поставщиком).
• Фактор переводит сумму, на 100% покрывающую денежные обязательства покупателя, напрямую поставщику. Обычно это происходит сразу же после поставки по договору с отсрочкой платежа между поставщиком и покупателем.
• В установленный срок покупатель возвращает факторинговой компании выплаченные денежные средства.

Клиентом фактора может быть не только покупатель, но и поставщик. Однако в любом случае финансирование производится поставщику, а деньги фактору всегда возвращает покупатель, не учитывая, кто именно обратился за услугами факторинга.

Главное отличие лизинга от факторинга – в предмете сделке. При лизинге этим предметом выступает ценное имущество, а при факторинге – финансовое обязательство.

Также в лизинговой сделке есть обеспечение в виде залога – имущества, которое берется в аренду. При факторинге залог не требуется. Оплата лизинга разбивается на ежемесячные платежи, в которые, в зависимости от типа аренды, может включаться стоимость выкупа оборудования. Услугу факторинга клиент оплачивает единоразово в виде процента от суммы обязательства перед контрагентом.

При лизинге ответственность за неуплату возлагается целиком на заказчика (лизингополучателя). При факторинге такое возможно, если в договоре его тип обозначен как регрессный. При регрессе в случае неуплаты за услуги финансирования фактор вправе требовать денежную компенсацию с обеих сторон контракта.

Виды лизинга

На российском рынке чаще всего используются три вида финансовой аренды оборудования и транспорта:

• Финансовый лизинг – наиболее распространенный вид лизинга, при котором лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передает его в пользование лизингополучателю. По окончании срока договора лизинга имущество переходит в собственность клиента, так как в размер платежей включается стоимость выкупа. Лизинговый договор заключают на срок, сопоставимый со сроком амортизации предмета лизинга, – три–пять лет.
• Оперативный лизинг отличается от финансового тем, что по истечении срока действия договора арендатор возвращает имущество лизингодателю.
• Возвратный лизинг – это вид лизинга, при котором арендатор сперва продает свое оборудование или транспорт лизинговой компании, а затем оформляет его в финансовую аренду у этой же организации. По окончании срока аренды клиент выкупает имущество обратно. Цель такой сделки – улучшить материальное положение продавца оборудования, сэкономить на уплате налогов и закрыть имеющиеся кассовые разрывы.

Виды факторинга

Факторинг делят на два типа – с регрессом и без него. При регрессе финансирующая компания в случае просрочки задолженности вправе требовать возврат денег как с заказчика, так и с исполнителя обязательств. При отсутствии регресса фактор взыскивает оплату услуг только с заказчика – клиента, который к нему обратился.

Преимущества и недостатки для обеих сторон

Плюсы факторинга для компаний-заказчиков:

• Решение проблем с оборотным капиталом и кассовыми разрывами. Факторинг позволяет юридическим лицам получать деньги в рамках сделки сразу после поставки, а не ждать, пока покупатель оплатит долг.
• Снижение рисков. Факторинговая компания берет на себя риск невозврата долга контрагентом.
• Увеличение объема продаж и повышение дохода . При помощи факторинга компания сможет предоставить покупателям отсрочку платежа, что сделает условия их сотрудничества более привлекательными.
• Привлечение финансирования не влияет на кредитную историю, так как в сделке не участвует банк.

Весомое преимущество факторинга – это его доступность для любого уровня бизнеса. Для получения услуги не требуется подтверждение дохода, залог и страхование активов. При этом кредитование и факторинг не исключают друг друга. Предприниматели могут успешно пользоваться обоими инструментами для привлечения капитала и масштабирования бизнеса.

К недостаткам факторинга можно отнести подготовку дополнительных документов, ограничение суммы финансирования и наличие высокой комиссии за услуги фактора.

Плюсы лизинга:

• Оптимизация налогооблагаемой базы. Лизинг позволит компаниям ускорить амортизацию объектов лизинга, что может привести к снижению суммы налогов.
• Снижение долговой нагрузки. Лизингополучатель арендует необходимое имущество без привлечения дополнительных финансовых обязательств в виде кредита.
• Существуют льготные программы от государства на лизинг некоторых видов оборудования и транспортных средств.
• Не нужно платить за регистрацию оборудования или транспорта, а также уплачивать имущественный и транспортный налог.

Минусы лизинга для организаций: наличие регулярных обязательных платежей, комиссия за услуги аренды, ограничение на использование арендуемого имущества и необходимость страховать предмет лизинга. Также к недостаткам лизинга можно отнести тот факт, что некоторые лизингодатели запрещают досрочно погашать долг за аренду и выкуп оборудования.

Кроме государства акции и скидки на лизинг вправе устанавливать частные компании – лизингодатели. INFULL предлагает выгодный лизинг для бизнеса с отсутствием авансового платежа. Подробнее об условиях программы – здесь.

Поделитесь с друзьями
Загрузка, пожалуйста подождите.

Обсуждаемое

Полезная и интересная статья! Спасибо, Павел! А то вроде работаем в аспро.agile, но до сих пор не знала отличия agile подхода. А это всего то сбор правил. А мы думали, что раз работаем по спринтам и оцениваем задачки в системе то все — работаем по гибкой методологии 🙂

27 декабря 2023 г.

Цифровой рубль. Да идея от регулятора такова, чтобы не пустить извне любую крипту в страну. Ибо появится финансовая свобода если у денег ищезнут границы их применения. Вы можете со мной поспорить, но к 25 году будут разработаны кошельки и платформа, где бужет видно, куда и какой токен ушел, поскольку и сам автор подтверждает, что каждый рубль будет иметь свой код. Эмиссия этого рубля в стандартах существующего блокчейна не возможна. Поскольку развернув контракт однажды на бирже, ты только можешь влиять на стоимость долей сущьности этого контракта повышая или понижая курс, но не самостоятельно, а при помощи созданной ценности. И никто не знает, какая ценность будет у цифрового рубля. Следует ли завести всем гражданам электронные кошельки и прочие вопросы. А знаете, почему в тестировании стремятся принять участие топ 20 банков, а других не пускают? потому что при развертывании контракта в классическом понимании блокчейна банки, в их сегодняшнем виде, платежами за эквайринг, выдачу наличных, инкасацию и прочее дерьмо, будут не нужны. Выдача кредитов невозможна в цифровом эквиваленте, поскольку в сущность контракта нельзя вплести растовщический процент. Началась паника. Единственная возможность для банковской системы остаться наплаву и отсрочить введение цифрового рубля по необходимости или в угоду времени это навыдавать кредитов на максимально долгий срок с выплатой тела долга поокончании контракта между банком и клиентом. И ЦБ это понимает. Все дело в закрытом режиме сейчас еще и потому, что никто не желает упускать рычаги влияния на население с помощью уплаты налогов. Налог платится однажды, ну или должен платится однажды на прибавленую стоимость, на созданный продукт в виде подоходного налога. Но у нас как? налоговая, выполняя поручение государства по сбору налогов, берет с каждой транзакции налог. И от начала создания продукта до конечного потребителя чем больше плечей взаимодействия, считай контрагентов, тем выше колличество собранных налогов, поскольку в эту цепочку вплепается не только сам продукт, но и услуги по его созданию и транспортировки до заказчика хранения и утилизации. С цифровой валютой на блокчейне этого ничего не будет. Поэтому создается цифровой рубль, чтобы там присутствовал монитарный регулятор, центробанк, который нафиг не нужен в этой цепочке. ВООБЩЕМ: негодованию нет предела. Вывод один: создаются криптобанки, которые обеспечивают взаимодействие цифровых денег и денег в нынешнем формате через конвертацию за определенный процент. Поскольку цифровая валюта это договоренность всего общества о взаимодействии его членов между собой, то туда свой нос ни государство, ни его налоговые органы уже не заглянут и не проконтролируют. Для государства остается одно: добывать полезные ископаемые, продавать их и продавать бесчисленное множество своих услуг, а так-же покупать бесчисленное множество компетенций граждан, у которых, у каждого есть свой собственный токен-коин (различия потом расскажу) который, этот коин или егочасть согласится кто-нибудь купить (потребить услугу) за определенные, стандартные валюты, тот же цифровой рубль, биткоин, эфир и подобное. Вопрос в связи с вышеизложенным: Вы видите здесь место дляя налоговых структур, для судебных приставов, для структур, замораживающих ваши расчетные счета и не дающие Вам работать на свое благо. Нет этого места и нет их. Это будет революция это точно.

28 ноября 2023 г.

Не знаю что за номер такой «Минздрава», но там мне сказали, что я не туда позвонил.

27 ноября 2023 г.

Активы «СберСтрахования жизни» на конец периода, то есть на 30 сентября 2023 года, составили 684,6 млрд рублей, а резервы по договорам страхования жизни — 477,1 млрд рублей. Эти цифры отражают финансовую стабильность и обеспеченность компании на рынке страхования.

https://www.infullbroker.ru/articles/lizing-i-faktoring/