Как рассчитать и оплатить транспортный налог в 2024 году
Считать налог самостоятельно не нужно: налоговая пришлет квитанцию. Но если разберетесь с формулой для расчета, сможете проверить, не ошиблась ли инспекция.
Квитанцию можно получить на сайте налоговой, Госуслугах или по почте. Оплатить — любым удобным способом, например картой Тинькофф.
Есть федеральные и региональные льготы. От налога могут полностью освободить инвалидов или транспортные средства, полученные через соцзащиту. Регионы устанавливают свои скидки — например, ветеранам.
Если налог не платить, начисляют пени. Причем санкции грозят даже тем, кому налоговая не выставляет счета. Если купили автомобиль, а налог не пришел, нужно сообщить об этом в налоговую.
Что такое транспортный налог и кто его платит
Транспортный налог — ежегодный сбор, который начисляют собственнику машины. Например, если за рулем ездит только муж и он же вписан в страховку ОСАГО, а автомобиль оформлен на жену, налог должна платить она.
Размер налога устанавливают сами регионы, они и распоряжаются собранными деньгами: тратят их на ремонт дорог, установку светофоров, нанесение разметки.
Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрированы машины. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц. Главное о нем собрано в главе 28 Налогового кодекса РФ.
Оформите ОСАГО в Тинькофф
Без осмотра авто и похода в офис
Кэшбэк до 10% с Tinkoff Pro или Tinkoff Premium
Скидки (КБМ) за безаварийную езду
За какой транспорт надо платить налог
Налог начисляют не на все виды транспорта:
Автомобили
Модели мото-, гидро- и квадроциклов, которые нужно регистрировать в ГИБДД
Самоходные машины
Снегоходы и мотосани
Моторные лодки
Теплоходы, яхты, парусные суда и катера
Самолеты и вертолеты
Спецтехника типа комбайна или трактора
Морские суда и самолеты, которые возят людей и принадлежат юрлицам
Транспорт Правительства России
Военная техника
Автомобили для людей с инвалидностью
Машины в угоне
Квадрокоптеры легче 30 кг
Велосипеды и самокаты — электрические и обычные
Регионы могут менять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.
Как рассчитывают транспортный налог
Налоговая автоматически считает сумму и указывает в уведомлении. Если хотите заранее узнать размер налога, есть два способа:
Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Для расчета укажите регион, год, вид транспортного средства, мощность двигателя и период владения.
Рассчитать вручную по формуле.
Сумма налога = Налоговая база × Налоговая ставка × Период владения × Повышающий коэффициент для авто из перечня Минпромторга − Льготы, если есть
Разберем каждый коэффициент.
Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Для него налоговая база равна 286. Посмотреть параметры своей машины в л. с. и кВт можно в СТС или ПТС.
Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Таблица базовых ставок транспортного налога есть в налоговом кодексе. Регионы могут уменьшать их или увеличивать, но не больше чем в 10 раз.
Как узнать ставки в регионе
Для примера приведем таблицу ставок транспортного налога за 1 л. с. для легковых автомобилей в Москве и Московской области в 2024 году:
| Москва | Московская область | |
|---|---|---|
| Мощность двигателя до 100 л. с. | 12 ₽ | 10 ₽ |
| 100,01—125 л. с | 25 ₽ | 34 ₽ |
| 125,01—150 л. с. | 35 ₽ | 34 ₽ |
| 150,01—175 л. с. | 45 ₽ | 49 ₽ |
| 175,01—200 л. с. | 50 ₽ | 49 ₽ |
| 200,01—225 л. с. | 65 ₽ | 75 ₽ |
| 225,01—250 л. с. | 75 ₽ | 75 ₽ |
| больше 250,01 л. с. | 150 ₽ | 150 ₽ |
Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрировали до 15-го числа включительно или сняли с учета после 15-го числа. Коэффициент периода владения рассчитывают по формуле:
Количество полных месяцев владения ТС / 12 месяцев = Период владения
Например, если владеете машиной три месяца, коэффициент составит 0,25. Если полный год — 1.
Если авто угнали, начислять налог за месяцы, когда машина находилась в розыске, не будут.
Повышающий коэффициент применяют к дорогим автомобилям. Их список каждый год до 31 марта обновляет Минпромторг. Актуальный перечень есть на сайте ведомства.
Сумму налога умножают на 3, если машина подходит под одно из условий:
не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽;
не старше 20 лет и стоимостью от 15 000 000 ₽.
Налоговые льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.
Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на двух примерах:
Haval Jolion 2023 года выпуска с двигателем мощностью 143 л. с., который зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Машину купили 20 февраля 2023 года, поэтому в расчете учитываются 10 полных месяцев владения. Налоговая база 143 л. с. × Налоговая ставка 35 ₽ × (Период владения 10 месяцев / 12) = 4171 ₽.
BMW X6 2021 года выпуска с двигателем мощностью 340 л. с., который зарегистрирован в Москве и принадлежит владельцу уже несколько лет. Стоимость автомобиля больше 10 000 000 ₽, поэтому при расчете используют повышающий коэффициент. Налоговая база 340 л. с. × Налоговая ставка 150 ₽ × 1 (Период владения 12 месяцев) × Повышающий коэффициент 3 = 153 000 ₽.
Льготы по транспортному налогу
По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные. Они устанавливают, какие категории граждан могут вообще не платить транспортный налог, или уплачивать его со скидкой.
Федеральные льготы действуют только для некоторых владельцев машин на федеральной территории Сириус — в поселке с особым статусом в Краснодарском крае. Эти льготы касаются, например, владельцев электромобилей с двигателями мощностью до 150 л. с. включительно.
Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. Все налоговые льготы для Москвы можно посмотреть на сайте mos.ru.
В Московской области льготы уже другие. Например, для многодетных семей льгота действует, только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.
В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Например, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше, но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.
Как проверить льготы в своем регионе
Налоговая учитывает льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года налогоплательщик не обязан прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.
Когда нужно платить налог
Налог за прошлый год нужно уплатить до 1 декабря текущего, а квитанции начинают приходить в сентябре-октябре.
Например, если зарегистрировали машину в марте 2022 года, уведомление придет до 1 ноября 2023 года, а уплатить налог нужно до 1 декабря 2023 года. Если купили авто в марте 2023 года, налог за него надо будет заплатить только в конце 2024 года.
Квитанция придет в личный кабинет на сайте налоговой. Еще она появится в личном кабинете на Госуслугах, если подключили налоговые уведомления. Инструкция, как это сделать, есть на портале. Если не регистрировались в сервисах, квитанцию отправят по почте.
Уведомление не придет, если сумма налога меньше 100 ₽. Тогда в этом году ничего платить не нужно.
Если в течение года владелец авто сменил прописку, ему придут две квитанции. Например, если в сентябре 2023 года собственник переехал из Владивостока в Москву, транспортный налог за январь-сентябрь он заплатит в налоговую по прежнему месту жительства, за октябрь-декабрь — в налоговую в новом регионе. Сумму рассчитают по местным ставкам.
Как уплатить транспортный налог
С 2023 года это можно сделать через единый налоговый счет — ЕНС. Если раньше каждый налог нужно было оплачивать отдельно, теперь достаточно пополнить авансом этот счет в личном кабинете налогоплательщика, а все налоги автоматически спишут с него.
Уплатить налог без комиссии можно тремя способами.
По QR‑коду на квитанции. Квитанцию можно найти в личном кабинете налоговой, на Госуслугах или получить по почте. Для оплаты откройте приложение Тинькофф, перейдите в «Платежи» и нажмите значок умной камеры в правом верхнем углу рядом со строкой поиска. Наведите камеру на код. Приложение переведет на экран оплаты, а все реквизиты и сумма подтянутся автоматически.
Банковской картой на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, нажмите «Пополнить» на главном экране рядом с суммой начислений и оплатите картой Тинькофф.
Через Госуслуги. Если подключили подписку на налоговые уведомления, найти квитанцию можно в личном кабинете в разделе «Платежи», а оплатить — картой Тинькофф.
Что делать, если уведомление о налоге не пришло
Если квитанция не пришла до 1 ноября, нужно самостоятельно подать информацию в налоговую любым удобным способом:
лично в отделении;
через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России» ;
в личном кабинете налогоплательщика: перейти в раздел «Имущество» и в блоке «Подать заявление» выбрать «Объект отсутствует в личном кабинете».
В личном кабинете налогоплательщика можно добавить любое имущество: авто, землю, квартиру
Что будет, если налог не уплатить
Если не уплатить налог до 1 декабря, он станет долгом. Налоговики будут действовать так.
Начислят пени за каждый день просрочки. Последний день для уплаты транспортного налога — 1 декабря. С 2 декабря будут каждый день начислять пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка.
Например, автовладельцу нужно было уплатить 7000 ₽ до 1 декабря 2023 года, а он просрочил оплату на 10 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 15%. В итоге пени составят: 7000 ₽ × 15% × (1/300) × 10 дней = 35 ₽.
Подадут в суд, если проигнорировать требование об уплате. Если не заплатить налог и пени в течение 3 месяцев — до 1 марта, налоговая пришлет требование погасить долг за следующие 8 дней. А после — подаст в суд. Заседаний и вызова сторон не будет, просто вынесут судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика. Еще о задолженности могут сообщить работодателю, чтобы ее вычли из зарплаты и перечислили в налоговую.
Долг могут передать приставам, а они — запретить выезд из России, если у должника есть другие неоплаченные налоги и штрафы на сумму более 30 000 ₽. Кроме налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1000 ₽.
Выставят штраф, если не было данных об авто. Если налоговая не знает про автомобиль в собственности и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% сверху неуплаченных налогов за все время владения авто. Сам налог и пени тоже придется заплатить. Поэтому, если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить налоговой об автомобиле.
Что делать, если продали машину, а транспортный налог приходит
Так бывает, если новый владелец не зарегистрировал машину на себя, — собственником по‑прежнему считается продавец и налог приходит ему.
Проверить, что новый владелец поставил автомобиль на учет, можно по VIN или номеру кузова на Госуслугах или на сайте ГИБДД. Если после продажи авто прошло больше 10 дней, а записи о смене владельца нет, значит, машина все еще числится за предыдущим собственником. В этом случае можно самостоятельно снять автомобиль с регистрации.
Как уменьшить транспортный налог
Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой — все ли правильно в расчетах.
Если вы только выбираете машину, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется мощнее всего на 5 л. с., налоговая ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.
Проверьте, есть ли машина, которую вы хотите купить, в списке автомобилей от 10 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.
Отменят ли транспортный налог
Дополнительные льготы и даже отмена налога в целом постоянно обсуждается. Например, в 2021 году депутаты предлагали давать скидку 50% на уплату налога для водителей, которые в течение года не больше трех раз незначительно нарушили ПДД. В 2022 году хотели освободить на три года от налога тех, кто покупает отечественные авто, в 2023 — ввести льготы для многодетных семей и родителей-одиночек по всей России.
Еще транспортный налог предложили заменить экологическим сбором, который хотели включить в стоимость топлива. Пока ни одну из инициатив не утвердили, и транспортный налог нужно платить.
https://www.tinkoff.ru/insurance/blog/transport/