Что такое обратный лизинг и как получить деньги — схема финансовой аренды с правом выкупа имущества

Что такое обратный лизинг и как получить деньги — схема финансовой аренды с правом выкупа имущества

Под лизингом подразумевается финансовая услуга, которая включает в себя приобретение имущества и его передачу в долгосрочную аренду лизингополучателю с возможностью выкупа. В течение срока действия лизингового соглашения получатель выплачивает стоимость этого имущества и вознаграждение лизингодателю. Таким образом по окончании срока договора он становится владельцем объекта лизинга. Программы подобного рода предоставляют банки, лизинговые компании, в портфеле которых имеются соответствующие услуги. Приобрести автотранспорт для обновления таксопарка или спецтехнику, оборудование или недвижимость таким образом могут физические лица, ИП и крупные предприятия.

Возвратный лизинг — разновидность лизинга. Для оформления сделки требуется участие двух сторон: лизингополучателя и лизингодателя. Первый продаёт имущество и получает за него определённую сумму. Второй приобретает машину или недвижимость и возвращает её на правах аренды продавцу с возможностью выкупа.

Польза обратного лизинга многим непонятна: зачем продавать имущество, а потом брать его у покупателя в аренду, выплачивая ему деньги. Но такая схема имеет свои выгоды:

1. Продав ТС или недвижимость, можно получить большую сумму, рассчитаться с имеющими долгами или закрыть кассовый разрыв. При этом право на пользование имуществом не теряется и со временем его можно выкупить.
2. В расходы включается вся сумма лизингового платежа. Бизнесу это выгодно: платежи учитываются полностью, а налог на прибыль уменьшается.
3. Находящееся на балансе предприятия имущество можно снять и сэкономить средства на его содержании.

На какой период будет заключён договор возвратного лизинга, зависит от цены на транспортные средства, оборудование или недвижимости и степени их износа. Сроки рассчитываются индивидуально для каждого пользователя, среднее время — от 1 года до 5 лет.

Справка! Обратный лизинг — финансовая услуга, которой пользуются даже очень крупные компании. Примерно 10 – 15 лет тому назад для покупки самолётов российские авиакомпании использовали именно эту схему.

Возвратный лизинг: плюсы минусы финансовой услуги

Основные преимущества услуги — скорость и оперативность оформления сделки. Финансовый продукт доступен практически для всех граждан РФ и юридических компаний. Его могут оформить те, у кого испорченная кредитная история или по каким-то причинам классический кредит недоступен.

Значительная часть клиентов — ИП — категория, которую неохотно финансируют российские банки. Для получения выгодного контракта, участия в торгах, приобретения оборудования и закрытия кассового разрыва им тоже нужны деньги, часто возвратный лизинг — самый выгодный инструмент для решения подобных вопросов.

У возвратной аренды тоже есть недостатки. Её можно сравнить со стандартным кредитом под обеспечение недвижимости или транспорта. Поскольку при подписании документов право собственности переходит к новому владельцу, то при нарушении кредитного договора в части уплаты ежемесячных платежей, новый собственник может изъять актив.

Если предметом лизинга выступает недвижимость, нужно регистрировать права собственности в государственных органах и не один раз — ещё один минус.

Особенности лизинговых программ: что нужно знать

Схема, для которой закон не писан — так говорят о возвратном лизинге. Можно сказать, что эта услуга находится вне закона, хотя и не запрещена им. Понятие возвратного, как разновидности финансового лизинга, когда продавец имущества одновременно выступает его арендатором, исключено из закона, регулирующего финансовый лизинг. По этой причине схемы с использованием такого метода находятся под пристальным вниманием налоговых служб. И от правильности оформления сделки зависит, будут ли проверки со стороны ИФНС.

Поскольку нет конкретного запрета, юридические лица (реже физические и ИП) практикуют получение денег по лизинговой программе.

Чтобы уменьшить количество претензий со стороны налоговых служб, при оформлении финансовой услуги нужно учитывать некоторые моменты:

• во избежание спора с ИФНС не используйте такие способы расчётов, как оформление векселей или уступки права требования с участие третьих лиц;
• оформляя возвратный лизинг, следите за тем, чтобы уменьшение налога не было основной целью;
• если в рамках лизинговой программы в налогооблагаемую базу вы не включите стоимость имущественных активов, это может вызвать подозрение у налоговой службы;
• длительная отсрочка по аренде имущества также может вызвать ряд вопросов. Чтобы сделка не выглядела как сомнительная, устанавливайте нормальные арендные отношения.

При возникновении споров чаще всего выигрывают предприниматели, но мы знаем несколько случаев, когда сделка была признана мнимой. Судом было установлено, что документы не соответствовали действительности, сделки проводились компаниями-однодневками или деньги перечислялись лицам, не участвовавшим в сделке.

Если вас интересует оформление лизинга с целью минимизации налогов, то этот вариант может принести небольшую финансовую выгоду. Однако возвратный лизинг, как способ получения крупной суммы в короткое время, сложно переоценить.

Возвратный лизинг: риски

Любая финансовая сделка — риски. Но, если выбрать банк или лизинговую компанию с хорошим рейтингом, все страхи можно свести к минимуму.

Нельзя сказать, что эта сфера займов в России самая «чистая», но компании, соблюдающие российское законодательство обязательно заключают с клиентом договор, прописывая в нём все обстоятельства сделки, начиная от предмета лизинга и заканчивая условиями его возврата (выкупа).

Единственные риски, с которыми могут столкнуться юридические компании — претензии со стороны налоговых органов. Покупатель получает обратно свои средства вместе с вознаграждением, а в случае несоблюдения соглашения он может потребовать возврат имущества из пользования арендатора.

Продавец тоже ничего не теряет: он получает деньги, имущество остаётся в его пользование и подлежит выкупу.

То есть, если грамотно оформить документы, подключив к сделке опытного юриста, все риски можно свести к минимуму.

Оформление договора по лизингу

Чтобы воспользоваться лизинговыми программами, клиенту нужно:

1. Написать соответствующее заявление, в котором указать предмет лизинга, технические характеристики, цену, а также реквизиты продавца.
2. Указать баланс компании за последний год (можно за квартал).
3. Предоставить нотариально заверенные копии учредительной документации.
4. Показать бизнес-план.

Решение по заявке лизинговые компании озвучивают в течение дня после оценки платежеспособности клиента. При положительном ответе подписывается договор и вносится первоначальный платёж — аванс за пользование имуществом. После внесения оплаты лизингополучатель имеет полное право пользоваться имуществом на условиях, прописанных в договоре.

На что обратить внимание, подписывая договор

Договор лизинга — документ, который обязательно должен быть у клиента после подписания соглашения на предоставление финансовой услуги. Параллельно с ним могут идти другие документы: страховки, поручительство, гарантии. Какие справки должны быть на руках, зависит от предмета лизинга.

Подписывая договор с банком или другой компаний, предоставляющей услуги данного рода, обращайте внимание на такие детали:

• зафиксированы ли требования к качеству имущества и сроки передачи вам;
• прописаны ли в документе случаи, при которых лизинговая компания может разорвать договор и забрать имущество;
• клиент должен вернуть имущество, полученное в аренду, в рабочем состоянии (учитывается степень износа), но если возврат предмета лизинга не входит в планы — деталь, которую необходимо заранее обсудить с лизингодателем;
• сумма страховки.

Важно! Вся ответственность за имущество ложится на лизингополучателя, поэтому оформляя страховку, учитывайте риски и определитесь, от чего именно будете страховать недвижимость, оборудование или транспортное средство.

После подписания соглашения двумя сторонами у клиента на руках остаются такие документы:

• соглашение в бумажном варианте;
• акт приема-передачи имущества (заключается между двумя лицами — лизингодателем и лизингополучателем);
• договор купли-продажи;
• приложение к договору купли-продажи (прописывается подробная информация о предмете залога);
• технический паспорт.

Оплата лизинга

Платежи по лизинговым программам вносят в несколько этапов. Если предметом лизинга была недвижимость, первоначальный взнос составит около 30,0% от стоимости имущества. В других случаях размер взноса может быть уменьшен до 5 – 10%.

Регулярные выплаты — сумма, которую клиент вносит каждый месяц, или в соответствии с установленным графиком.

Выкуп имущества — последний платёж. Его вносят в том случае, если лизингополучатель хочет обратно получить своё имущество.

Какой компании отдать предпочтение

Выбирая организацию, обращайте внимание на стаж и не доверяйте учреждениям, недавно появившимся на рынке.

Важно! Лизинговые компании также функционируют при крупных кредитных организациях и производственных предприятиях. Выделите время и изучите их предложения.

Обращайте внимание на то, указана ли на сайте необходимая информация: лицензии, данные о руководителе, финансовая отчётность и т. д.

Читайте отзывы об организациях, которые вас заинтересовали. Не стесняйтесь выставлять посты такого рода на своих страничках, возможно, кто-то из ваших знакомых имел опыт сотрудничества с данной компанией.

Если в качестве предмета залога выступает автомобиль, выбирайте компанию, специализирующуюся на транспортных средствах.

Уточните, с каким бизнесом компания работает: малым, средним или крупным. Возможно, организация имеет большой опыт в сфере предоставления оборудования или спецтехники для сельского хозяйства. Выбирайте лизинговую компанию, которая работает в интересном вам направлении.

Компании, предоставляющие услуги возвратного лизинга

Если сложно подобрать подходящую компанию, воспользуйтесь сервисом Finanso.com — здесь много интересной и полезной информации.

На российском рынке не так много компаний, предлагающих обратный лизинг, но они есть.

Альфа-Банк

Компания предлагает финансовые услуги для среднего и крупного бизнеса (недвижимость, автотранспорт), включая возвратный лизинг и рефинансирование имеющихся портфелей на более выгодных условиях.

Оформление лизинга в Alfa Bank имеет много преимуществ:

• проведение сделок по всей территории России независимо от суммы;
• сотрудничество по месту лизингополучателя через банк или филиальную сеть;
• оперативное рассмотрение любых заявок, включая нестандартные условия;
• помощь в транспортировке предмета лизинга и таможенном оформлении;
• страховки на выгодных условиях;
• квалифицированные консультации;
• прозрачность при предоставлении финансовой услуги.

Европейский экспресс кредит

На сайте есть калькулятор, помогающий рассчитать возвратный лизинг. Вам нужно указать сумму и срок. Оформить услугу можно на таких условиях:

• до 90% от оценки транспортного средства;
• ставка от 2,5%;
• срок — от 3 месяцев.

Возвратный лизинг в МК «Европейский экспресс кредит» оформляется по стандартному договору финансовой аренды.

CarCapital

Микрокредитная компания CarCapital также предлагает аренду транспортного средства с правом выкупа. Первоначальный взнос составляет 10% от стоимости ТС, а предметом лизинга могут выступать новые и б/у автомобили.

Часто задаваемые вопросы

Какое имущество не может быть предметом лизинга?

В лизинг нельзя взять природные объекты, стройматериалы, продукты питания, земельные участки и военную технику. Предметы имеют срок годности или их аренда запрещена российским законодательством.

Может ли быть лизинговой компанией иностранное юридическое лицо?

Если эта компания ведёт свой бизнес в России в соответствии с законами, то она может предоставлять услуги возвратного лизинга.

Действительно ли можно за лизинг рассчитываться продукцией?

Да. Такое практикуют некоторые лизинговые компании. Организация, предоставившая оборудование для полевых работ, может принять платёж зерновыми культурами.

Какие виды платежей по лизингу существуют?

Есть три вида платежей. Аннуитетные — клиент платит одинаковую сумму каждый месяц до окончания срока договора. Регрессивные — самая большая сумма в первый месяц, потом размер каждого платежа уменьшается. Сезонные — график подстраивается под бизнес клиента. Больше всего клиент плати в сезон, в другое время оплата минимальная.

Как погашать задолженность по лизингу?

Сроки, сумма и периодичность погашения прописываются в договоре возвратного лизинга. Обычно средства перечисляются на р/с лизинговой компании. Если финансовая услуга была оформлена в другой организации, могут быть предложены другие способы погашения — всё индивидуально.

Какую выгоду имеют продавцы, сотрудничающие с лизинговыми компаниями?

Лизингодатели могут покупать продукцию оптом, что обеспечивает хороший приток средств. Продавцам не обязательно заниматься сопровождением товара — лизинговые компании привлекают своих сотрудников.

https://finanso.com/ru/blog/biznes/chto-takoe-obratnyj-lizing/